中国建筑第二工程局有限公司西南分公司结算中心管理办法
1总则 1.1目的
为适应西南分公司（以下简称“公司”）发展状况，进一步加强公司资 金的内部控制、集中管理，提高资金使用效益，提高项目自主理财能力， 有效防范资金及债务风险，充分发挥资金管理工作职能，特制定本办法.
1.2适用范围
适用于公司下属各单位.
1.3管理原则
公司以“坚持收支两条线、以收定支、全面规划、统一调配、集中支付” 为收支基本原则，进一步贯彻“多收少支、快收慢支、有偿使用资金”的 收支理念，合理安排使用公司的各项资金.
1.4术语定义
本办法所称资金指在生产经营活动中货币资金形态的资金，包括现金、 各种银行存款、有价证券和其他货币资金.
1. 5职责分工
中国建筑第二工程局有限公司西南分公司资金预算管理委员会（以下简 称“预算管理委员会”）是公司资金管理工作的决策机构，中国建筑第 二工程局有限公司西南分公司资金结算中心（以下简称“结算中心”） 是公司内部资金管理工作的执行机构，机构设在公司财务部，由专职人 员进行日常管理和核算，公司总会计师负责结算中心的工作.
结算中心负责公司内部资金管理制度的制定；内部资金的结算、划拨和 调剂；内部各单位之间的往来资金收支结算；资金上缴下拨、税费、利 息等清算；接受局资金部的指导、监督并向局总部报送相关报表等，同 时负责指导、监督检查公司所属各单位、各项目的资金管理工作.
1.6岗位设置与会计核算
1.6.1结算中心设置主任、出纳（现金及银行账户管理）、结算记账会计（项目 往来资金结算、资金存借款结算、银行票据台账管理、融资管理等）.
1.6.2内部单位及项自均在结算中心并立存款账户，以记录资金的收付及结 存情况.
1.6.3结算中心对存款账户分别接照各单位的账户名称进行核算，逐笔核算各单 位的资金收支情况，并以此作为项自计息的依据.
1.6.4公司各单位及项目在结算中心所发生的存款及借款利息均计入项目当期损
益.
2收款管理 2.1各项目应按照合同约定的收款条件和时间及时办理工程结算手续，尽快回 收工程款，并及时向项目财务人员提供各项收款资料.
每月的最后一天 为当月收款预算的考核完成时点，如遇节假日则顺延至次月第一个工作 日.
2.2每笔工程款收入（含业主扣款）应扣除项目目标责任书中约定的上缴点数， 扣除后的余额作为项目的资金流入.
2.3各项目业主拨付的工程款及其它资金收入（包括项目物资部门缴纳的废旧 物资处理款、收取分供商缴纳的投标保证金、履约保证金及各种押金、 水电费等），由结算中心根据相关资料及银行入账凭证，直接划至各单 位结算中心账户，同时以《结算中心内部银行资金划拨通知单》（附件 1）（以下简称“划拨单”）发至各项目，作为结算中心代收款入账依据.
2.4承兑汇票的收取和贴现需按照局承兑汇票管理办法执行.
以银行承兑汇票 的形式收取工程款的（需有合同条款约定），出票银行应为四大国有银 行或其他上市股份制商业银行.
除合同约定外，公司原则上不允许以商 业承兑汇票的形式收取工程款，如确需收取商票，项目须以专项报告经 公司领导审批同意，此外，项自施工合同或补充协议应约定业主对出具 的商票进行保贴，并承担相应的贴息和手续费.
收取的承兑汇票原则上
由项目自行背书消化，如需贴现，需向公司提出贴现申请，于票据贴现 日计入项目资金余额.
2.5各单位的资金收入必须及时、足额入账，严禁设立小金库和保留账外资金 等违纪行为和发生.
2.6按照局资金集中管理及日均考核的要求，公司项目的收付款必须集中 在公司总部，再由公司时时、时点集中到局，以确保公司的资金上存率.
各项自部账户在收到各类款项时要即时将款项转入公司指定账户，原则 上不允许过夜，以保证公司将此款项实时集中到局总部.
2.7公司内部单位（或项目）之间收付款，内部项目之间的固定资产、周转材 料、机械设备等的转移，或其他涉及内部单位之间的经济事项，可由收 款方将具备入账条件的资料（付款方确认并账面存款足够支付）或单位 双方签认的结算等资料交至结算中心，以划拨单直接办理收付款划转.
3付款管理 3.1各单位应严格按照“无预算不支付、无合同不支付、负现金流不支付、先 审批后支付”的原则安排各单位的各项支付，每笔付款在具备下述条件 后，结算中心以办理银行票据、银行转账或现金（符合现金支付规定 的）等方式支付，通过银行转账或现金方式支付的款项结算中心以划拨 单发至各项自，作为结算中心代付款入账依据：
3.1.1属于资金预算管理委员会审批通过的两级月度预算范围内；
3.1.2各项付款资料及签章齐备；
3.1.2.1申请支付分包款时，应提供：正式付款合同，商务部门编制的工程款结算 量单，支付最后一笔结算款时需提供结算书复印件；足额、真实的增值 税发票并加盖收款单位的发票专用章；付款申请单.
3.1.2.2申请支付材料款时，应提供：正式付款合同；材料入库单；足额、真实的 增值税发票并加盖收款单位的发票专用章；付款申请单.
3.1.2.3申请支付其他款项时，应提供：相关部门填制的其他付款凭证；足额、真 实的与该笔支出性质对应的发票；付款申请单.
3.1.2.4申请支付预付款项时，应具备：正式付款合同，合同内必须有明确的预付 条款；商务部门编制的工程款结算量单；收款收据；付款申请单.
3.1.2.5费用报销类的支出，应严格按照公司各项费用报销的规定提供支付资料.
3.2每月预算审批款的支付时间
3.2.1总部各部门每月的费用报销支付截止25日，每月费用预算支付流程应在 25日5点前完成，未能完成的支付流程在下月预算重新发起，具体参照 公司《总部费用预算管理办法》规定.
3.2.2项目每月预算审批款的支付原则上分为两个时段，第一时段为当月预算会 后至25日，第二时段为次月前5个工作日，次月初如逢节假日，付款 时间以财务部通知为准.
在上述时段内财务部将核定项目的预算审批款
