Q/SY 21454.5-2022 内部专项审计规范 第5部分：内部控制审计.pdf

O/SY 中国石油天然气集团有限公司企业标准 Q/SY21454.5—2022 代替Q/SY21454.5—2017 内部专项审计规范 第5部分：内部控制审计 Specifications for internal auditing- Part 5:Internal control audit 2022一07一14发布 2022一09一01实施 中国石油天然气集团有限公司发布 Q/SY21454.5—2022 目 次 前言……… Ⅱ 1范围 1 2规范性引用文件 1 3术语和定义 1 4一般原则 1 5组织实施 2 5.1组织领导 2 5.2具体实施 2 6审计依据 2 7审计内容和重点 e 2 7.1内部环境审计 2 7.2风险评估审计 3 7.3控制活动审计 … 3 7.4信息与沟通审计 3 7.5内部监督审计……… 4 7.6专项业务审计 …… 4 7.7控制缺陷的认定 4 8审计报告 4 9审计结果运用 4 参考文献… 5 I ...