财务资金管理手册CSCECIE-FC-2022.pdf

目录 第一篇财务管理. 1总则. 1.1指导思想. 1.2目的... 1.3范围. 1.4依据. 1.5管理原则. 1.6主要应对的风险及合规管理要求 1.7术语定义..3 2财务管理体系8 3财务机构设置与财务人员管理8 3.1财务机构设置..8 3.2财务人员管理.9 4职责与权限..11 4.1管理职责...11 4.2审批权限..11 5管理要求12 5.1全面预算管理..12 5.2资产类管理...19 5.3负债类管理.60 5.4者权益类管理..4 5.5成本费用类管理..6 5.6财务报告管理.79 5.7税务管理..3 5.8高新收入及研发经费财务核算管理..120 5.9研发费用加计扣除管理.127 5.10统计管理.131
5.11海外财务管理.137 5.12完工项目财务管理..141 5.13财务信息化管理..142 5.14财务档案管理..145 6检查、评价与改进150 6.1业务检查...150 6.2绩效评价...151 6.3管理改进.152 7附则152 7.1解释与修订，.152 7.2表单...152 7.3模板....155 第二篇资金管理 156 1总则.156 1.1指导思想...156 1.2目的.156 1.3范围.156 1.4依据...156 1.5管理原则..156 1.6主要应对的风险及合规管理要求，..157 1.7术语和定义157 2职责与权限.159 2.1管理职责....159 2.2审批权限...160 2.3合规要求..164 3管理内容.164 3.1资金集中管理，164 3.2重大资金支付管理.166
3.3现金流量管理.166 3.4库存现金管理....170 3.5内行存款管理...171 3.6银行存款管理..173 3.7其他货币资金管理..176 3.8银行预留印鉴管理..176 3.9保函、保证金收支管理177 3.10内部借款管理.179 3.11催收防欠..180 3.12资金支付合规管理.184 3.13大额垫资项目管理..186 3.14保险集中管理..187 4检查、评价与改进187 4.1业务检查..187 4.2绩效评价....18 4.3改进..188 5附则188 5.1解释与修订.188 5.2表单....189 5.3模板，.189 第三篇融资管理...190 1总则.190 1.1指导思想，..190 1.2目的...190 1.3依据，.190 1.4适用范围..191 1.5主要应对的风险及合规管理要求.191 1.6术语定义..191
1.7管理原则.192 2融资业务管理体系，..192 2.1融资主体...192 2.2融资业务岗位..192 3职责与权限..194 4带息负债管理 198 4.1管理要求，.198 4.2流动资金借款198 4.3项目借款...198 4.4发行债券..199 4.5融资租赁...199 4.6商业汇票.....19 5其他融资业务管理. 203 5.1管理要求，203 5.2应收账款保理，..203 5.3反向保理，.204 5.4资产证券化..204 5.5供应链资产证券化.205 5.6信用证，.205 5.7有限合伙基金，.205 5.8其他业务..206 6或有负债业务管理206 6.1担保业务管理..206 7金融业务招投标管理209 7.1总体要求，..209 7.2其他规定...209 8检查、评价与改进210 8.1业务检查.210
IV
8.2绩效评价210 8.3改进.210 9附则..211 9.1解释与修订，211 9.2表单211 9.3模板.211...