ENERGY FOUNDATION 能源基金会 能源基金会资助项目 中国银行业金融机构气候友好型 表现评价指标框架研究 (结题报告一征求意见稿) 中节能咨询有限公司 2020年7月
目录 执行摘要 第一章气候友好型银行评价活动的背景和意义 1.1气候投融资是实现应对气候变化目标的重要举措 6 1.2金融机构要对应对气候变化做出系统性响应 1.3进行气候友好型金融机构评价将监督和激励金融机构积极 开展气候投融资工作.. 8 1.4气候投融资和绿色金融工作为评价工作奠定了坚实的基础... 第二章气候友好型评价的国内外经验 2.1中国绿色银行评价.. .11 2.2标准普尔（Standard&Poor's）绿色债券评级 ..13 2.3奖项案例评选 .5 2.4启示... ...19 第三章气候友好型银行业金融机构评价指标设计 3.1气候友好型银行业金融机构评价指标设计的基本思路. .20 3.2气候友好型银行业金融机构评价指标框架. .21 3.3气候友好型金融机构评价指标和绿色信贷实施情况关 键评价指标的比较... .22 3.4气候友好型金融机构评价指标和银行业存款类金融机 构绿色金融业绩评价指标的比较. .25 第四章气候友好型银行业金融机构评价指标应用和案例 4.1目标战略治理 ..8 4.2信息透明披露... .32 4.3气候风险管理. ..39 4.4气候投融资业务 ..45 4.5气候足迹管理 ..50 4.6案例评价... ...56 第五章气候友好型银行模拟评价 5.1中国工商银行. .57 5.2中国建设银行. .60 5.3兴业银行.. ..64
5.4上海浦东发展银行. .68 5.5总结 .71 第六章气候友好型银行业金融机构评价的组织管理 6.1开展气候友好型银行业金融机构评价组织管理的关键问题 .73 6.2下一步工作举措建议. .75
执行摘要 推动金融机构对应对气候变化的目标做出系统性响应，加强政策引导和监管 要求是关键.
同时，通过行业自律组织、独立第三方机构和社会公众对银行气候 友好型表现进行评价和监督也是一种相当有效的方式.
本研究对中国银行业协会开展的绿色银行评价、标准普尔评级的绿色债券 评级、能源基金会“气候领袖企业”项目、“十大绿色创新企业”评选等活动进行 梳理，为在中国开展气候友好型金融机构评价提供启示.
本研究根据国家应对气候变化主管部门对气候投融资的基本要求，参考绿 色金融和绿色信贷的相关文件和国际标准设计了气候友好型银行业金融机构的 评价指标，并将设计指标与原中国银行业监督管理委员会发布的《绿色信贷实 施情况关键评价指标》和中国人民银行目前公开征求意见的《银行业存款类金 融机构绿色金融业绩评价方案》的指标进行的比较.
本研究建议气候友好型银行业金融机构评价指标框架分为目标战略治理、 信息透明披露、气候风险管理、气候投融资业务、气候足迹管理五个基础性指 标，气候投融资优秀案例评选和银行气候表现的公众印象两个案例性指标.
本 研究提出具体评估要求并例举国内外金融机构的良好实践和典型案例对各指标 进行了诠释.
指标性质 一级指标 二级指标 目标战略治理 应对气候变化目标 应对气候变化战略 应对气候变化治理 信息透明披露 气候信息披露形式 气候信息披露内容 气候信息披露质量 基础性 气候风险管理 气候风险管理体系 指标 气候风险管理程序 气候风险管理能力 资产项目组合优化 气候投融资业务 气候信贷表现 气候债券表现 特色金融创新
气候足迹管理 支持项目气候贡献核算 项目全生命周期碳足迹和碳强度评估 自身运营碳排放管理 气候投融资优秀案例 在气候投融资、气候风险管理中的优秀案 案例性 评选 例和良好实践 指标 银行气候表现的公众 在新闻媒体中有关银行在应对气候变化方 印象 面的正面和负面报道 本研究按照所建议的评价指标，对中国工商银行、中国建设银行、兴业银行 和上海浦东发展银行进行气候友好型模拟评价，结论显示评估指标具有可操作性， 关键是数据获取性和准确性.
本研究提出气候友好型金融机构评价的政策建议： 一、取得相关主管部门的指导和支持，树立和提升评价工作的权威性：评 价活动应在生态环境部、中国人民银行、中国银行保险监督管理委员会等机构 相关部门指导下开展，并发布气候投融资领域的政策性文件.
二、由中国气候投融资专业委员会牵头评价工作，不断提升评价工作的专 业性和透明度：气候投融资专委会应组建气候友好型金融机构评审委员会，其 职责主要包括建立和完善评价系统：监督和审核评价过程：对金融机构的气候 友好型表现进行专业评价，并提出相关建议意见.
三、建立健全评价活动的指标体系和组织流程，不断提升评价工作的规范 性和科学性：评价工作应不断完善评价指标、方法论和组织程序，使其成为符 合国际标准和规范的科学性和独立性的评价活动.
气候投融资专委会应进一步 开发“中国银行业金融机构气候友好型表现评价指标体系”，并适当考虑银行业 金融机构的类型、规模、地域等因素进行分类进行.
四、评价活动先从中国银行业金融机构开始，并不断扩展评价范围，增强 评价活动的全球影响力：评价可先从主要中国银行业金融机构开始，条件成熟 后开展“全球金融机构气候友好型表现评价”.
五、加强评价的数据收集工作，提高数据的可得性和准确性：评价活动建 立金融机构友好型表现数据库，由公开数据和信息、专业机构提供的数据和信 息、金融机构配合申报的数据和信息等构成，并应获得金融监管部门和行业协 会的相关支持.
六、加强评价活动与绿色金融和绿色信贷工作的衔接和协同，逐步实现信 5
