CCS A 02 ICS 03.100.01
GB 中华人民共和国国家标准 GB/T42508-2023
投资项目风险评估指南 Guidelines for risk assessment of investment projects
2023-03-17发布2023-03-17实施 国家市场监督管理总局发布 国家标准化管理委员会
GB/T 42508-2023
目次
前言 引言 1范围 2规范性引用文件 3术语和定义 4原则 5投资项目风险评估程序与方法 5.1概述.........2 5.2准备工作 5.3风险识别 5.4风险分析 5.5风险评价 5.6风险应对措施制定 5.7风险评估报告编制 6投资项目风险评估保障措施 6.1投资项目风险评估组织机构 6.2投资项目风险评估报告审核 6.3投资项目风险评估信息化与数据库 6.4投资项目风险评估考核 附录A（资料性）投资项目风险评估工作分工示例 附录B（资料性）投资项目常见风险清单模板9 附录C（资料性）风险因素与投资项目目标分解指标之间的映射关系示例10 附录D（资料性）投资项目风险因素之间的传递及影响关系示例11 附录E（资料性）投资项目定性风险分析结果汇总表模板12 附录F（资料性）投资项目风险评估报告模板13 参考文献22
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前言
本文件按照GB/T1.1一2020《标准化工作导则第1部分：标准化文件的结构和起草规则》的规定 起草。
请注意本文件的某些内容可能涉及专利。
本文件的发布机构不承担识别专利的责任。
本文件由全国风险管理标准化技术委员会(SAC/TC310)提出并归口。
本文件起草单位：中国核电股份有限公司、中国标准化研究院、第一会达(北京)数据技术有限公司、 中国石油天然气集团有限公司、江苏核电有限公司、中国石油国际勘探开发有限公司、中国石油天然气 股份有限公司天然气销售分公司、中国石油化工集团有限公司、中石化炼化工程（集团）股份有限公司、 中国长江三峡集团有限公司、长江生态环保集团有限公司、中国水利电力对外有限公司、中国保利集团 有限公司、中国空间技术研究院、天津大学、河北省人民政府国有资产监督管理委员会、北京金融街投资 京)、广州立白凯晟控股有限公司、上海同济工程咨询有限公司、达信评(北京)风险管理咨询有限公司、 北京市科学技术研究院城市安全与环境科学研究所、中国投融资担保股份有限公司。
本文件主要起草人：陆小伟、高晓红、刘剑、吕多加、周国芳、徐涵、王兰、万鹏、李敏、曹仁波、陈雪松、 高海军、范瑞、金峰、张鹏、王雷、王浩、柳菲菲、陈宇辉、赖贞庭、吴炯明、周苏闰、刘俊颖、贾春喜、何清、 李晓艳、高婷婷、陈峻崴、孙友文、施颖、沈峰、刘皓订、刘艳。
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引言
近年来，随着国际化程度的加深、业务复杂度和内外部环境不确定性的增加，各类组织的风险意识 日益增强，对风险管理的重视程度和价值认可度越来越高。
通过系统、规范、有效的风险管理思路、方 法、技术，提升不确定性环境下的业务管理和决策水平、创造和保护组织价值的需求越发明确和迫切。
尤其是在投资项目风险管理领域，科学规范的投资项目风险评估对于增加投资项目成功概率、提高投资 项目回报的作用日益显现。
为了规范和提升投资项目风险评估工作，越来越多的组织迫切需要既与国 际规则接轨、又充分考虑国内现实情况和需求，而且具有较强可操作性的投资项目风险评估标准。
本文件旨在规范投资项目风险评估过程，深化组织对投资项目风险的认知水平，提高风险评估质量 风险的能力，为投资项目目标实现提供合理保障。
本文件为各类型的投资项目提供了风险评估的通用 指南，而非仅针对某特定行业或领域。
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投资项目风险评估指南
1范围
本文件提供了各类型投资项目风险评估的原则、程序与方法、保障措施的通用指南。
本文件适用于投资项目全生命周期的风险评估。
2规范性引用文件
下列文件中的内容通过文中的规范性引用而构成本文件必不可少的条款。
其中，注日期的引用文 件，仅该日期对应的版本适用于本文件；不注日期的引用文件，其最新版本（包括的修改单)适用于 本文件。
GB/T19016质量管理项目质量管理指南 GB/T 23694风险管理术语 GB/T 24353风险管理指南 GB/T27921风险管理风险评估技术
3术语和定义
GB/T19016、GB/T23694、GB/T24353、GB/T27921界定的以及下列术语和定义适用于本文件。
3.1 项目project 为实现目标所开展的独特过程。
注1：项目通常包含一组有起止日期的、相互协调的受控活动，且符合包括时间、费用和资源的约束条件的特定 要求。
注2：单个项目可作为一个较大项目结构中的组成部分，且通常规定开始和完成日期。
注3：在一些项目中，随着项目的进展，目标和范围会更新，产品或服务特性逐步确定。
注4：项目的输出可以是一个或几个产品或服务单元。
注5：项目组织通常是临时的，根据项目的生命周期建立。
注6：项目活动之间相互作用的复杂性与项目规模没有必然联系。
[来源：GB/T19016-2021,3.3] 3.2 投资investment 为获得未来收益，以现金或实物资产、无形资产、股权、债权等投人到项目，形成资产或权益的经济 行为。
注：未来收益包括但不限于直接的经济回报、建立市场渠道和伙伴关系、良好声誉、社会效益、生态效益等。
3.3 投资项目investment project 通过投资行为获得未来收益的项目。
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