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广发证券股份有限公司企业标准
Q/GFZQSJ-002-2024
广发证券基于飓风（Hurricane）模型的研 究型审计工作标准
Work Standard for Hurricane-model-driven Research Audit Program in
GFSECURITIES
广发证券股份有限公司 发布
目次
前1范围.. 引2规范性引用文件3术语和定义3.1外生性指标Exogenous indicators 3.2内生性指标 Endogeneityindicators4网风（Hurricane）模型搭建4.1模型框架4.2指标筛选4.3数据收集 4.4数据清洗4.5数据转换 5 h4.6数据存储4.7数据集成4.8质量监控. 4.9自动化调度.4.10安全与合规， 65审计应用，5.1模型输出 5.2输出结果应用，6保障机制.6.1组织设置6.2培训交流参考文献
前言
本文件按照GB/T1.1-2020《标准化工作导则第一部分：标准化文件的结构和起草规则》给出的规则起草.
本文件由广发证券股份有限公司提出.
本文件由广发证券股份有限公司归口.
本文件起草单位：广发证券股份有限公司稽核部.
本文件主要起草人：徐佑军，宋弘涛，王则候.
引言
研究型审计是一种将科学研究的方法和思维应用于审计工作的方法论.它强调在审计过程中运用科学研究的方法，进行深入分析和评估，以了解被审计对象的现状、存在的问题，剖析问题的成因，并提出具有可落地的建议.研究型审计工作标准，是上述审计工作开展的标准化指引，对于实现重点难点业 务审计覆盖、提升审计线索识别能力具有重要意义.
然而，传统上构建研究型审计的标准工作方法，存在着工作流程不统一、审计团队专业水平不统一、业务审计风险程度不统一等一系列制约标准流程构建和应用的难点，为了规范和统一广发证券研究型审计分析工作的标准，确保审计项目的质量和可靠性，提高审计效率，降低重复研究成本，特制定本《广 发证券基于恩风（Hurricane）模型的研究型审计工作标准》.本标准旨在为公司研究型审计项目参与人员提供一套首创的以Hurricane模型为指导的研究型审计工作标准和最佳实践，以确保审计项目的可理解性、可验证性和可复用性.
本标准适用于公司内部研究型审计案例的审计工作，包括模型搭建、审计应用与保障机制.通过遵循本标准，能够更加高效地达成高质量的研究型审计工作项目，为企业的业务发展提供有力支持.
